Как заполнить справку 2-НДФЛ в случае излишнего удержания налога?

Question

Добрый день!В 2016 году излишне удержан НДФЛ в размере 325,00В справке 2-НДФЛ за 2016 г. отражено следующим образом исчислено     129 144,00                                                                                                       удержано       129 469,00                                                                                                       перечислено 129 469,00                                                                                              излишне удержано       325,00325,00 перечислено сотруднику по заявлению в марте 2017 г.В расчете 6-НДФЛ за 1,2,3, 4 кварталы 2017 г. показываю 325,00 р. по строке 090  1-го раздела, верно? Как правильно заполнить справку 2-НДФЛ за 2017 год? Строки "исчислено" и "удержано" будут равны, а строка "перечислено" будет меньше на 325,00 р.?Спасибо!

User 1 · Answer

Добрый день!После возврата НДФЛ сотруднику вам нужно было подать корректирующую 2-НДФЛ за 2016 год, в которой суммы начисленного, удержанного и перечисленного НДФЛ равны.ФНС разъяснила, как заполнить уточненную справку 2-НДФЛ в случае возврата бывшему работнику излишне удержанного налога﻿

User 2 · Answer

Ann-Nancy спасибо! Уточненку я сдала, так понимаю, в справке 2-НДФЛ за 2017 начислено-удержано-перечислено будут равны. А что с 6-НДФЛ?

User 3 · Answer

Цитата (Галдина Ольга):А что с 6-НДФЛ? Вы же сами и написалиЦитата (Галдина Ольга):В расчете 6-НДФЛ за 1,2,3, 4 кварталы 2017 г. показываю 325,00 р. по строке 090  1-го раздела,Цитата (Приказ ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@ ):по строке 090 - общая сумма налога, возвращенная налоговым агентом налогоплательщикам в соответствии со статьей 231 Налогового кодекса Российской Федерации, нарастающим итогом с начала налогового периода

Как заполнить справку 2-НДФЛ в случае излишнего удержания налога?

Comments