Помогите, пожалуйста, с решением задачи

Comments

• Цитата: Задача:- стоимость оплаченных основных средств по счет-фактуре без НДС - 120 000 руб., в т.ч. стоимость взятых на учет, - 100 000 руб.

  
  Так то да, но ОС 120 000 без НДС в условии! И НДС к уплате считается без копеек.
• Тогда вот так вот:
  Налоговые вычеты
  8542,37+54915,25+15254,24=78711,86
  К оплате
  117457,63-78711,86=38746
• Цитата: Задача:Предприятие, выпускающее и реализующее промышленную продукцию, для исчесления НДС (18%) за январь имеет следующие данные:- стоимость реализованных товаров по цене сделки - 470 000 руб.- аванс, полученный за январь в счет предстоящей поставки продукции, - 56 000 руб.- стоимость приобретенных материальных ресурсов по ценам с НДС, оприходованным по счет-фактуре для производственных целей, всего - 360 000 руб., в т.ч. стоимость оплаченных материальных ресурсов, - 300 000 руб.- стоимость оплаченных основных средств по счет-фактуре без НДС - 120 000 руб., в т.ч. стоимость взятых на учет, - 100 000 руб.Определить сумму НДС к оплате.Решение:470 000 - НДС (18%) 71694,92 руб.56 000 - НДС (18%) 8542,37 руб.360 000 - НДС (18%) 54915,25 руб.300 000 - НДС (18%) 45762,71 руб.120 000 - НДС (18%) 18305,08 руб.100 000 - НДС (18%) 15254,24НДС по реализованной продукции71694,92+45762,71=117457,63Налоговые вычеты8542,37+54915,25+18305,08+15254,24=97016,94К оплате117457,63-97016,94=20440,69

  
  На мой взгляд - 56000 это аванс полученный, значит должен пойти в начисление, а с 300000 НДС брать в начисление нужно только в том случае, если НДС с них принималась к возмещение в прошлом периоде (из условий это не следует)
  120000 по счет-фактуре без НДС (я так понимаю, что НДС не выделено) значит и к зачету его принимать нельзя. Да и вообще условия задачи ну очень туманные, может Вы ее как-то сократили?
• А разве 8 542,37 - это не к уплате НДС? Какой же это вычет? Аванс в счет оплаты предстоящей поставки получили, будьте добры уплатить в бюджет с него НДС.
• Нет не сокращала
• А с 360 000 можно брать НДС к вычету. По МПЗ Ндс принимается к вычету в периоде их оприходования.
• книга продаж: реализация 470000/1,18*0,18=71694,93
  аванс полученный 56000/1,18*,18=8542,37
  итого 71694,93+8542,37=80237,30
  книга покупок оприходованы материалы360/1,18*0,18=54915,25
  оплатить80237,3-54915,25=25322,05 я думаю так.
• Цитата: Да и вообще условия задачи ну очень туманные, может Вы ее как-то сократили?

  
  
  мне кажется. что иногда спкциально дают больше данных. чтобы запутать бедных студентов🤦‍♀️
• Я считаю что надо решать таким образом:
  71694+8542,37=80237 - начисление
  54915 возмещение
  80237-54915=25322 к уплате
• Цитата: книга продаж: реализация 470000/1,18*0,18=71694,93аванс полученный 56000/1,18*,18=8542,37итого 71694,93+8542,37=80237,30книга покупок оприходованы материалы360/1,18*0,18=54915,25оплатить80237,3-54915,25=25322,05 я думаю так.

  
  Значит я не одна так считаю
• Цитата: Я считаю что надо решать таким образом:71694+8542,37=80237 - начисление54915 возмещение80237-54915=25322 к уплате

  
  
  
  мы сошлись во мнениях!👏 👏 👏
• Всем большое спасибо.
• Скажите пожалуйста, а почему вы складываете 71694,91+8452,37. ? что ндс берется и с аванса, а потом и со всей суммы 470000.? Ведь 56000 это часть суммы 470000?
• Цитата: Скажите пожалуйста, а почему вы складываете 71694,91+8452,37. ? что ндс берется и с аванса, а потом и со всей суммы 470000.? Ведь 56000 это часть суммы 470000?

  
  Нет, это разные суммы. Речь идет о реализации в январе и авансах, полученных в счет предстоящих (а значит, не случившихся в январе) поставок.
• Спасибо большое!!!!